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财务管理规章制度
2012-06-02 16:42:32   来源:   评论:0 点击:

一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写借款申请单,经总经理审批后到财务支取。2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。3、各部门所收现金要严格按照现金管理制度,于当天下班之前交财务...
一、现金管理制度
1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。
3、各部门所收现金要严格按照现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。
4、现金借款,前次借款未报销,财务有权拒绝支付新的借款。
二、支票管理制度
1、支票必须符合以下要求才能收取
⊙不能撕毁,破损或涂改。
⊙签发的支票是以墨汁或碳素墨水笔填写:签发单位印签完整清楚:支票右上部应有交换行号:加密的支票应提供密码。
⊙支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。
2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单“,经总经理审批后到财务填支票领用手续。支票领后十天内持发票到财务报销。
3、100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。
三、项目费用申请单及报销
1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。
2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
3、项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
5、支付临时、兼职人员劳务费,由制单人员填写相应的“劳务费发放表,”经项目经理、部门经理签字,于每月1日和15日报财务,财务报主管副总、总经理审批后,在10日内支付。
6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单,”经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报主管副总、总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款:如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明原因,由部门经理、总经理审批后予以报销。
附件: 差旅费报销规定
1、公司员工出差一般选择乘火车,如遇特殊情况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘飞机。
2、差旅费借款,应在立项通知书送达财务方可支取,出差回来后五日内报销。
3、住宿标准及差旅补助标准:人员 住宿标准 食杂补助部门经理 300 90 一般员工 200 90 临时员工 200 90 出差当日12:00前离京,补助按一天计算;12:00后离京,补助按半天计算,出差返京之日8:00前到京,无差旅补助;8:00---12:00到京,补助按半天计算;12:00后到京,补助按一天计算。
1、往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早(过晚)或携带物品较多可申请公司派车接送。
2、宾馆住宿中一律不包含餐费(包括早餐)。
3、返程车票或机票在22:00以前的,应在12:00之前退房。返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房.
4、出差人员的住宿费超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算。
5、两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销。
6、出差乘坐火车、汽车(软卧、短途5小时以内的除外)可领取乘车补助,按每小时8元计算(乘车时间以汽车时刻表、铁路列车时刻表为准)。
7、住宿费发票需在发票背后注明对方宾馆名称、联系电话。
一、加班交通费及误餐费员工加班,可乘公交公司的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、城铁、公共汽车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费,加班到晚上9:30以后的员工,可以在25元限额内凭出租和大巴、小公车、专线车、地铁、城铁、公共汽车的车票报销,在加班到没有交通工具的情况下,由主管总监批准后报销出租车费;加班至晚上8:00以后可在公司指定的餐厅就餐,以50元 天的标准报销。
二、报销费用申请及报销 1各研究、支持部门所需发生的费用(除与项目有关的费用),根据部门 设置计划由经手人填好现金或支票。 2销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单“将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
三、管理费用申请及报销
1、购置办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购置、审批计划,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后提现金或支票。
2、办公费用的报销,必须在原始背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单“将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
一、发票的开具及管理项目负责人应根据项目要求,按时从项目管理系统中打印出发票申请单(地税发票、形式发票),经部门经理签字后,报财务开具正式发票。为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中,减少因发票丢失给公司带来的损失,请项目负责人按以下规定执行。
⊙ 发票的送达正式发票 同城:速递或在方便的情况下亲自送达 异地:邮政快递形式发票:根据实际情况选择电子邮件、传真、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失,请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。
⊙发票的确认在发票送出前要通知收件人送达时间,并要求收件人收到后及时反馈 ,作好确认工作。如使用同城速递,请要求速递员在送达邮件时,请收件人当场打开邮件,回电寄件确认发票已经收到(请在发出前与收件人打好招呼,并通知公司前台,由前台向速递公司提出要求)。
⊙处罚措施由于未按照规定送达发票,造成发票遗失,公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
二、报销时间及报销凭证的规定
1、公司员工应在取得发票后及时报销,当月发票最晚应在次月20日之前交至财务,否则不予报销,所发生的费用将由个人承担。11月及12月1日至15日发票应在12月15日前交至财务。
2、所有填制的报销单据,应字迹清晰、不能涂改,否则财务不予受理。
3、所有由外部取得报销凭证,必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据,(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证:报销凭证抬头一定要写上单位名称。

4、购置1000元以上办公用品,需在发票上写明明细或提供由商家加盖公章的明细单。

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